· Визначення планових значень логістичних показників

· Розрахунок фактичних значень логістичних показників

· Порівняння фактичних і планових показників (виявлення відхилень)

· Аналіз виявлених відхилень

Внутрішній контроль є процедурою перевірки, що проводиться для оцінки ефективності служби постачання; оцінюються зокрема:

- - її стосунки з внутрішніми споживачами (іншими службами);

- - методи роботи, використовувані співробітниками служби постачання;

- - стосунки з постачальниками.

Положення по внутрішньому контролю на підприємстві містить наступні пункти:

1. Надійність відповідальних осіб.

2. Розмежування відповідальності :

а) розмежування оперативної відповідальності від відповідальності за звіт. Наприклад, облік зробленої продукції повинен вести менеджер по готовій продукції, а не оператор. Інвентаризаційні рахунки по залишках повинні вести не комірник, а співробітник бухгалтерії підприємства;

б) розмежування відповідальності за збереження продукції, і її облік. Наприклад, бухгалтер не повинен приймати гроші, касир, у свою чергу, не має доступу до книги рахунків і до окремих документів;

в) розмежування повноважень на здійснення угод і відповідальності за збереження продукції;

г) розмежування обов'язків по облікових функціях.

3. Повноваження керівників.

4. Відповідність документів встановленим вимогам. Документи і звіти мають різне оформлення: від первинних документів (рахунки-фактури, прибуткові і витратні ордери) до бухгалтерських звітів і регістрів. Забезпечується пряме, повне і не допускаюче підробки оформлення документів. Здійснюється нумерація документів, складаються спеціальні реєстри, забезпечується зберігання накладних в сейфах, безпосереднє документування і заповнення реквізитів, що особливо важливо при продажі продукції за готівку. Застосовуються спеціальні сигнальні смуги і відмітки про винагороду покупців.

5. Стандартні процедури.

6. Охорона.

7. Передача обов'язків.

8. Незалежні перевірки.